Un budget est un outil qui permet de savoir où va son argent et de prendre des décisions en connaissance de cause. L’élaboration d’un budget permet justement de mieux organiser ses dépenses, d’anticiper ses besoins et de préserver une capacité d’épargne.
La première étape consiste à recenser l’ensemble des revenus disponibles sur une période donnée, généralement un mois. Il peut s’agir du salaire, d’une pension, de revenus issus d’une activité commerciale ou agricole, d’un loyer perçu ou de tout autre revenu régulier.
Lorsque les revenus varient d’un mois à l’autre, il est préférable de retenir une estimation prudente afin d’éviter de prévoir des dépenses sur la base de ressources incertaines.
L’étape suivante consiste à identifier les différentes dépenses. Certaines dépenses sont faciles à prévoir : logement, électricité, eau, transport, frais de scolarité, alimentation, remboursement de crédit, communication, abonnement télé, abonnement internet, etc. D’autres, plus occasionnelles, varient davantage : soins, réparations, cérémonies, déplacements, dons, achats imprévus ou dépenses liées à certains événements familiaux. Il est donc utile de distinguer les dépenses fixes, qui reviennent régulièrement, des dépenses variables, dont le montant peut évoluer d’un mois à l’autre.
Une fois les dépenses recensées, il faut leur donner un ordre de priorité. Toutes les dépenses n’ont pas le même degré d’importance. Le budget doit permettre de donner la priorité aux besoins essentiels et aux engagements déjà pris. Il est donc important de faire la différence entre les besoins essentiels et les besoins facultatifs.
Il est important de prendre en compte l’épargne. Cette épargne peut servir à financer un projet, à faire face à une dépense importante ou à constituer progressivement une réserve pour les imprévus. L’épargne gagne à être intégrée au budget dès le début du mois, plutôt que de dépendre de ce qu’il reste à la fin du mois. Cette méthode permet notamment d’éviter de consommer immédiatement la totalité de ses revenus disponibles.
Dès lors que le budget est élaboré, il est nécessaire de suivre les dépenses réellement effectuées. Une simple feuille de suivi peut être réalisée sur papier, dans un carnet, sur un téléphone ou à l’aide d’un tableur. Le principe est simple : à chaque dépense importante, il faut mettre à jour la feuille de suivi. Cela permet de comparer progressivement ce qui avait été prévu avec ce qui a réellement été dépensé.
Le suivi du budget ne doit pas être effectué uniquement à la fin du mois. Un point hebdomadaire permet généralement de mieux maîtriser les dépenses et de réagir avant qu’un dépassement ne devienne difficile à corriger. À la fin du mois, il est également utile de prendre quelques minutes pour comparer le budget prévu avec les dépenses réellement effectuées. Cela permet de comprendre les écarts. Certaines dépenses ont-elles été sous-estimées ? Un poste revient-il plus cher que prévu ? Certaines dépenses peuvent-elles être réduites ou mieux anticipées le mois suivant ?
Un budget n’est pas figé. Une dépense exceptionnelle, une baisse ou une hausse de revenus, un changement de situation familiale ou un nouveau projet peuvent nécessiter de revoir les prévisions. L’essentiel est de procéder à des ajustements de manière réfléchie, plutôt que de multiplier les dépenses sans tenir compte des ressources disponibles.
Par exemple, si le montant prévu pour les loisirs est épuisé avant la fin du mois, il est préférable de reporter certaines dépenses, plutôt que de prélever dans d’autres lignes destinées au logement, à l’alimentation ou à l’épargne.
Il est utile, avant de prévoir une dépense supplémentaire, de vérifier que les dépenses essentielles, les remboursements éventuels et les objectifs d’épargne ont bien été pris en compte.
